محتوى المقالة من كتابة فريق المدونة ولا يعبر عن توجه فريق أرباح.
يلعب التحليل المالي دورًا بارزًا في اتخاذ القرارات الاستراتيجية التي تخص الشركات وذلك لأنه يقوم بتحليل وتقييم الأوضاع المالية، ودراسة الأرباح الناتجة عن الأعمال، وذلك باستخدام مجموعة من الأدوات، وعلى الرغم من تعدد الأنواع الخاصة به إلا أن جميعها يهدف في النهاية إلى الفهم العميق لوضع الشركة المالي لتقييم فرص الاستثمار ومن ثم الموافقة على قرارات معينة دون غيرها.
التحليل المالي
يمثل التحليل المالي حجر الزاوية في عملية اتخاذ القرارات الاستراتيجية التي تخص المؤسسات والشركات، حيث يوفر فهمًا عميقًا للأوضاع المالية لها مما يساهم في تحديد كفاءة استعمال الموارد وتحقيق أهداف الشركة المالية.
كما يمكن من خلال هذا النوع من التحليل تعيين نقاط القوة أو الضعف في المؤسسة، ومن ثم البناء على نقاط القوة وتحويل نقاط الضعف إلى فرص حقيقية، ولا يقتصر دوره عند ذلك الحد، بل يمتد ليشمل تقييم الفرص الاستثمارية واتخاذ القرارات المستنيرة.
علاوة على ذلك فإن التحليل المالي للشركات يعتبر أداة محورية في في تقييم وتحديد المخاطر المالية وذلك عن طريق تحليل أداء الشركة المالي السابق ثم مقارنته مع التوقعات المستقبلية، ومن ثم تستطيع الشركات وضع الخطط اللازمة لمواجهة التحديات المحتملة مثل حدوث أي تغيرات في أسعار الفائدة أو تقلبات السوق.
كما يساهم في تحسين كفاءة الشركات التشغيلية، وبالتالي فإن تحليل الشركة ماليًا من أهم العناصر التي تضمن النجاح المالي للمؤسسات على اختلاف أنواعها ومن ثم الاستدامة على المدى الطويل.
أهمية التحليل المالي
يشير مفهوم التحليل المالي إلى العملية التي من خلالها يتم تفسير وتقييم المعلومات المالية بهدف اكتساب نظرة قوية عن أداء المؤسسة من الجانب المالي ووضعها الاقتصادي، لذلك فإن أهمية هذه العملية تظهر في قدرتها على تحقيق الأهداف التالية:
- تحديد أوجه الضعف والقوة في المؤسسة: تنطوي هذه العملية على فحص وتدقيق النسب المالية والتوجهات، وذلك بهدف فهم المجالات التي تحتاج إلى تحسين والأخرى التي تتفوق فيها، ومن ثم تحقيق أقصى استفادة ممكنة من المزايا التنافسية والتغلب على نقاط الضعف.
- تحليل الأداء المالي: الهدف الأساسي من عملية التحليل المالي هو تقييم أداء الشركة ماليًا من خلال تحليل القوائم المالية كقائمة الدخل والتدفق النقدي والميزانية، وذلك بهدف تقييم بعض العوامل مثل السيولة والربحية والكفاءة المالية ومن ثم إتخاذ أنسب القرارات.
- تقييم الفرص الاستثمارية: يقدم هذا النوع من التحليل نظرةً ثاقبةً حول العوائد والمخاطر التي ترتبط بالقرارات الاستثمارية.
- تسهيل اتخاذ القرارات: يتمكن رواد الأعمال من الوصول إلى القرارات المناسبة التي ترتبط باستراتيجيات التسعير وتخصيص الموارد والقرارات الاستثمارية وخطط الاقتراض والتوسع وإعادة الهيكلة.
تقدم شركة أرباح مجموعة من الخدمات والاستشارات المحاسبية التي تهم كل شركة، حيث تقوم بتزويد الشركات بحلول متكاملة تتماشى معها باستخدام أحدث البرامج الإدارية والتطبيقات.
أنواع التحليل المالي
لا يقتصر التحليل المالي على نوع معين، ولكن هناك بعض المعايير التي يمكن من خلالها تحديد نوعه ومنها ما يلي:
- التحليل المالي على أساس الحركة: وينقسم إلى؛ تحليل رأسي الذي يتم على أساس تحليل النسب التي توجد في القوائم المالية في فترة محددة، وتحليل أفقي ويتم عن طريق تحليل عنصر واحد أو مجموعة من العناصر في القوائم المالية ثم مقارنتها بالبيانات المماثلة في فترات مختلفة.
- التحليل المالي على أساس الزمن: يتم تقسيمه إلى؛ تحليل قصير الأجل الذي يتم فيه قياس السيولة في المؤسسة في فترة زمنية قصيرة ثم بيان مدى قدرتها على الالتزام، وكذلك التحليل طويل الأجل الذي يعتمد على تحليل البيانات التي تتعلق بالقرارات والعمليات وأداء الشركات على المدى البعيد.
- التحليل المالي على أساس النسب المالية: يوجد منه خمسة أنواع وهي؛ نسبة الربحية والسيولة والمديونية والنشاط والسوق.
- التحليل المالي على أساس جهة التنفيذ: ينقسم هذا النوع إلى؛ التحليل الداخلي الذي يمتاز بإمكانية وصول العمال والموظفين داخل المؤسسة إلى كافة البيانات المالية لتقييم أداء الشركة ثم إتخاذ القرار الصحيح، وكذلك التحليل الخارجي الذي يقوم به بعض الأفراد خارج الشركة للبحث عن فرص الاستثمار.
إذا كنت تملك مؤسسة وترغب في الحصول على خدمات محاسبية تساعدك في المنافسة القوية، فإن شركة أرباح هي الخيار الأمثل لك، حيث تعمل على بناء دورة عمل بشكل كامل، وتحديد المهمات والوظائف داخل شركتك وفقًا لدورة العمل المعتمدة.
كما أن فريق العمل المختص لدى أرباح يقوم بالكثير من المهام التي لا يمكن الاستغناء عنها مثل متابعة الأعمال المحاسبية وإمساك الدفاتر وإرسال التقارير الخاصة بالأداء بشكل شهري.
بالإضافة إلى إعداد القوائم المالية الشاملة مع تقديم التحليلات والاستشارات المتقدمة التي تساعدك في اتخاذ القرارات وذلك من خلال نظام محاسبي سحابي.
مؤشرات التحليل المالي
يمكن تعريف المؤشرات المالية على أنها المقاييس الكمية التي تستخدم لفهم وتقييم أداء المؤسسات وصحة الأوضاع المالية الخاصة بها، حيث تتنوع لتشمل مجموعة من النسب مع النسب المئوية التي تعكس جوانب الأنشطة المالية في الشركة.
يتم الاعتماد على التحليل المالي لاستنتاج النتائج للوصول إلى فهم عميق عن طريق إدارة الشركة للموارد وتحقيق الأرباح، يعتبر مؤشر الربحية من الأمثلة البارزة على المؤشرات المالية لأنه يعكس صافي الأرباح بالنسب المئوية لإجمالي الإيرادات.
فإذا كانت النسبة مرتفعة يعني ذلك كفاءة المؤسسة في تحويل الإيرادات إلى أرباح، وبالتالي فإن التحليل المالي جزءًا من استعمال المؤشرات المالية.
وفي الختام، لا يمكن الاستغناء عن التحليل المالي في أي مؤسسة لأنه الأساس الذي يبنى عليه القرارات الاستراتيجية التي يتم اتخاذها، لذلك يجب الاعتماد في ذلك على مكتب محاسبي متخصص يمتلك مجموعة من المحاسبين الماهرين للقيام بالأعمال المحاسبية المختلفة مثل موقع أرباح.